Μια ταμειακή ροή είναι μια μέτρηση όλων των χρημάτων μέσα και έξω από μια εταιρεία σε μια δεδομένη περίοδο. Χρησιμοποιείται για τη μέτρηση της φερεγγυότητας μιας εταιρείας και της ικανότητάς της να παράγει μετρητά.
Οι ταμειακές ροές χωρίζονται σε τρεις κατηγορίες:
Λειτουργίες: Περιλαμβάνει όλα τα έσοδα και τα έξοδα που σχετίζονται με τις συνήθεις δραστηριότητες της εταιρείας, όπως πωλήσεις και αγορές.
Επενδύσεις: Περιλαμβάνει όλα τα έσοδα και τα έξοδα που σχετίζονται με το κεφάλαιο της εταιρείας, όπως επενδύσεις ή δάνεια.
Οικονομικά: Περιλαμβάνει όλα τα έσοδα και τα έξοδα που σχετίζονται με τις χρηματοοικονομικές δραστηριότητες της εταιρείας, όπως τόκους ή μερίσματα.
Οι ταμειακές ροές μετρώνται σε νομισματικές μονάδες ανά περίοδο. Συνήθως μετριέται σε δολάρια και εκφράζεται ως ετήσιο επιτόκιο.
Η ταμειακή ροή μπορεί να μετρηθεί με δύο τρόπους:
Καθαρή ταμειακή ροή: Αυτή είναι η ταμειακή ροή μετά την προσαρμογή για αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης. Υπολογίζεται αφαιρώντας τα μετρητά από την εργασία από τις συνολικές ταμειακές ροές.
Ακαθάριστη ταμειακή ροή: Αυτή είναι η ταμειακή ροή πριν από την προσαρμογή για αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης. Υπολογίζεται προσθέτοντας τα μετρητά από την εργασία στη συνολική ταμειακή ροή.
Οι ταμειακές ροές μπορούν να μετρηθούν τόσο στο παρελθόν όσο και στο μέλλον. Στο παρελθόν, οι ταμειακές ροές μπορούσαν να μετρηθούν χρησιμοποιώντας ιστορικές οικονομικές καταστάσεις. Στο μέλλον, οι ταμειακές ροές μπορούν να μετρηθούν χρησιμοποιώντας προϋπολογισμούς και προβλέψεις.
Οι ταμειακές ροές είναι μια σημαντική μέτρηση επειδή βοηθά τους επενδυτές να κατανοήσουν την ικανότητα μιας εταιρείας να παράγει μετρητά. Βοηθά επίσης τους διευθυντές να λαμβάνουν αποφάσεις σχετικά με επενδύσεις, δαπάνες και άλλα θέματα που σχετίζονται με τα χρήματα.
Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών – Έννοια και χαρακτηριστικά
https://www.youtube.com/watch?v=ji2qrVgS05Q
Τι είναι η Κατάσταση Ταμειακών Ροών;
https://www.youtube.com/watch?v=uVevOr9-9lQ
Τι είναι η ταμειακή ροή;
Οι ταμειακές ροές είναι μια μέτρηση που μετρά τα χρήματα που εισέρχονται και εξέρχονται από μια εταιρεία σε μια δεδομένη περίοδο. Χρησιμοποιείται για την αξιολόγηση της ικανότητας μιας εταιρείας να δημιουργεί μετρητά και να πληρώνει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της.
Τι είναι η ταμειακή ροή και τα χαρακτηριστικά της;
Οι ταμειακές ροές είναι μια μέτρηση που μετρά το ποσό των μετρητών που εισέρχονται και εξέρχονται από μια εταιρεία σε μια δεδομένη περίοδο. Οι ταμειακές ροές χωρίζονται σε τρεις κατηγορίες: λειτουργίες, επενδύσεις και χρηματοδότηση.
Οι λειτουργικές δραστηριότητες αντιπροσωπεύουν τα μετρητά που εισέρχονται και εξέρχονται από την εταιρεία ως αποτέλεσμα των συνήθων επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων. Οι επενδυτικές δραστηριότητες περιλαμβάνουν μετρητά που χρησιμοποιούνται για την αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων, όπως κτίρια ή μηχανήματα, ή για επενδύσεις σε άλλες επιχειρήσεις. Οι χρηματοοικονομικές δραστηριότητες αντικατοπτρίζουν τα μετρητά που εισρέουν και εξέρχονται από την εταιρεία λόγω πληρωμών που πραγματοποιούνται από μετόχους ή πιστωτές.
Τι είναι τα παραδείγματα ταμειακών ροών;
Οι ταμειακές ροές είναι τα έσοδα και τα έξοδα μιας εταιρείας σε μια ορισμένη χρονική περίοδο. Οι ταμειακές ροές χωρίζονται σε τρεις κατηγορίες: λειτουργικές ταμειακές ροές, επενδυτικές ταμειακές ροές και χρηματοοικονομικές ταμειακές ροές. Οι λειτουργικές ταμειακές ροές είναι οι ταμειακές ροές που δημιουργούνται από τις δραστηριότητες της εταιρείας. Επενδυτική ταμειακή ροή είναι η ταμειακή ροή που δημιουργείται από επενδυτικές δραστηριότητες, όπως η αγορά ή η πώληση περιουσιακών στοιχείων. Χρηματοδοτική ταμειακή ροή είναι η ταμειακή ροή που δημιουργείται από χρηματοδοτικές δραστηριότητες, όπως η πληρωμή μερισμάτων ή η αποπληρωμή χρέους.
Ποιος είναι ο κύριος στόχος της κατάστασης ταμειακών ροών;
Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι μια οικονομική έκθεση που δείχνει τις ταμειακές εισροές και εκροές μιας εταιρείας σε μια δεδομένη περίοδο. Ο κύριος στόχος της κατάστασης ταμειακών ροών είναι να παρέχει πληροφορίες σχετικά με τις κινήσεις μετρητών της εταιρείας, οι οποίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αξιολόγηση της ικανότητάς της να δημιουργεί μετρητά και να πληρώνει τις υποχρεώσεις της.
Τι είναι η ταμειακή ροή;
Οι ταμειακές ροές είναι μια λογιστική καταγραφή όλων των χρημάτων μέσα και έξω από μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης χρονικής περιόδου. Χρησιμοποιείται για τη μέτρηση της φερεγγυότητας μιας εταιρείας και της ικανότητάς της να παράγει μετρητά για να πληρώσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της. Οι ταμειακές ροές χωρίζονται σε τρεις κατηγορίες: λειτουργίες, επενδύσεις και χρηματοδότηση.
Πώς υπολογίζεται η ταμειακή ροή;
Οι ταμειακές ροές υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:
Ταμειακές ροές = Έσοδα – Έξοδα + / – Μεταβολές στα Αποθέματα + / – Μεταβολές στους Εισπρακτέους Λογαριασμούς + / – Μεταβολές στους Πληρωτέους Λογαριασμούς
Εισόδημα:
Έσοδα είναι όλες οι εισροές χρημάτων που λαμβάνονται κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης χρονικής περιόδου. Αυτό περιλαμβάνει τα πάντα, από μετρητά που λαμβάνονται από την πώληση προϊόντων και υπηρεσιών, έως μη λειτουργικά έσοδα, όπως έσοδα από τόκους και κέρδη.
Εξοδα:
Τα έξοδα είναι όλα τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης χρονικής περιόδου. Αυτό περιλαμβάνει τα πάντα, από το κόστος παραγωγής και τα έξοδα πώλησης έως τα μη λειτουργικά έξοδα, όπως οι τόκοι και οι φόροι.
Αλλαγές στα αποθέματα:
Οι αλλαγές στο απόθεμα αναφέρονται στις κινήσεις των προϊόντων σε απόθεμα κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης χρονικής περιόδου. Αυτό περιλαμβάνει αγορές νέων προϊόντων για απόθεμα, καθώς και πωλήσεις προϊόντων από απόθεμα.
Αλλαγές στους εισπρακτέους λογαριασμούς:
Οι αλλαγές στους εισπρακτέους λογαριασμούς αναφέρονται στις κινήσεις των χρημάτων στους εισπρακτέους λογαριασμούς σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Αυτό περιλαμβάνει χρήματα που λαμβάνονται από πελάτες για την πώληση προϊόντων και υπηρεσιών, καθώς και χρήματα που καταβάλλονται στους προμηθευτές για προϊόντα που αγοράστηκαν.
Αλλαγές στους πληρωτέους λογαριασμούς:
Οι αλλαγές στους πληρωτέους λογαριασμούς αναφέρονται στις κινήσεις των χρημάτων στους πληρωτέους λογαριασμούς για μια δεδομένη χρονική περίοδο. Αυτό περιλαμβάνει χρήματα που πρέπει να καταβληθούν στους προμηθευτές για προϊόντα που αγοράστηκαν, καθώς και χρήματα που λαμβάνονται από πελάτες για την πώληση προϊόντων και υπηρεσιών.
Γιατί είναι σημαντική η ταμειακή ροή;
Υπάρχουν μερικοί λόγοι για τους οποίους η ταμειακή ροή είναι τόσο σημαντική. Πρώτον, είναι ένας σαφής δείκτης της οικονομικής υγείας της εταιρείας σας. Εάν δημιουργείτε θετικές ταμειακές ροές, αυτό σημαίνει ότι η επιχείρησή σας φέρνει περισσότερα χρήματα από όσα ξοδεύει. Αυτό σας δίνει τους πόρους που χρειάζεστε για να αναπτύξετε και να κλιμακώσετε την επιχείρησή σας.
Αλλά οι ταμειακές ροές είναι επίσης σημαντικές για τις καθημερινές λειτουργίες. Η θετική ταμειακή ροή σημαίνει ότι έχετε τα χρήματα που χρειάζεστε για να πληρώσετε τους λογαριασμούς σας, να επενδύσετε σε νέα προϊόντα ή υπηρεσίες και να προσλάβετε νέους υπαλλήλους. Οι αρνητικές ταμειακές ροές, από την άλλη πλευρά, μπορούν γρήγορα να οδηγήσουν σε οικονομικά προβλήματα. Εάν δεν μπορείτε να κάνετε τις πληρωμές του δανείου σας ή να καλύψετε τα λειτουργικά σας έξοδα, η επιχείρησή σας θα αρχίσει γρήγορα να υποφέρει.
Έτσι, εν ολίγοις, οι ταμειακές ροές είναι σημαντικές γιατί είναι ένας βασικός δείκτης της οικονομικής υγείας και είναι απαραίτητος για τις καθημερινές λειτουργίες.
Πώς μπορείτε να βελτιώσετε τις ταμειακές ροές;
Ταμειακές ροές είναι τα χρήματα που εισέρχονται και βγαίνουν από μια επιχείρηση. Η ταμειακή ροή μπορεί να βελτιωθεί με τη μείωση των εξόδων, την επιτάχυνση των εσόδων και την κατάλληλη χρηματοδότηση.
